よくある質問

投資信託の相続税評価に関するよくある質問

投資信託の相続税評価はどのように計算されますか？

投資信託の相続税評価は、相続発生時の基準価額（時価）で評価されます。上場投資信託の場合、相続税評価額は原則として相続開始日の終値で計算します。

新NISA口座の投資信託を相続する場合の注意点は？

新NISA口座の投資信託を相続する場合、非課税メリットは相続人に引き継がれません。相続税評価後、相続人が新たにNISA口座を開設する必要があります。

相続税申告時に必要な投資信託の書類は？

相続税申告時には、投資信託の残高証明書や相続開始日の基準価額が確認できる書類（運用報告書等）が必要です。金融機関から正式な評価証明書を取得しましょう。