よくある質問

個別元本に関するよくある質問

個別元本とは何ですか？

個別元本とは、投資信託を購入した際の1口あたりの取得価額のことです。分配金の種類（普通分配金か元本払戻金か）を判断する基準として使用されます。

修正個別元本はどのように計算しますか？

元本払戻金（特別分配金）を受け取った場合、個別元本から分配金額を差し引いて修正します。計算式は「修正後個別元本 = 元の個別元本 - 元本払戻金額」です。

普通分配金と元本払戻金の課税はどう違いますか？

普通分配金は配当所得として課税対象になりますが、元本払戻金は非課税です。ただし元本払戻金を受け取ると個別元本が修正され、将来の課税に影響します。