よくある質問

投資信託の相続に関するよくある質問

投資信託の相続税評価はどのように行われますか？

投資信託の相続税評価は、相続発生時の基準価額（時価）で評価されます。NISA口座であっても非課税メリットは相続時に消滅し、相続税の対象となります。

NISA口座の投資信託を相続した場合、特別な手続きは必要ですか？

はい、NISA口座は相続人への名義変更が必要です。金融機関に相続手続きを行い、相続人の新規NISA口座へ移管するか、一般口座に移す必要があります。

相続時の投資信託の含み益には税金がかかりますか？

相続時点での含み益には相続税が課税されます。その後、相続人が売却する際には、相続時点の価格と売却価格の差額に対して譲渡益税がかかる可能性があります。