よくある質問

解約返戻金の確定申告に関するよくある質問

解約返戻金はすべて確定申告が必要ですか？

いいえ、解約返戻金が一時所得として課税対象となる場合のみ確定申告が必要です。支払った保険料総額を超える部分が利益とみなされ、その金額が50万円を超える場合に申告義務が発生します。

解約返戻金の確定申告書の書き方を教えてください

確定申告書第二表の「一時所得」の欄に記入します。収入金額には解約返戻金全額を、必要経費には支払った保険料総額を記載します。一時所得の計算式は（収入金額-必要経費-特別控除50万円）×1/2です。

保険種類によって申告方法は変わりますか？

はい、変わります。終身保険や養老保険などの貯蓄型保険の解約返戻金は一時所得として扱われますが、医療保険やがん保険などの掛け捨て型保険の解約返戻金は非課税となるケースがほとんどです。保険の種類を確認することが重要です。